UVA über FinanzOnline: Fristen, Kennzahlen und Abgabe

Monat oder Quartal und die Frist

Lag dein Vorjahresumsatz bei höchstens € 100.000, ist grundsätzlich das Kalendervierteljahr dein Voranmeldungszeitraum. Darüber meldest du monatlich. Du kannst bei niedrigerem Umsatz freiwillig den Monat wählen. Dafür gibst du die UVA für den ersten Kalendermonat fristgerecht ab. Diese Wahl gilt für das ganze Jahr (§ 21 Abs. 2 UStG).

Die Abgabe und die Zahlung sind am 15. des zweitfolgenden Kalendermonats fällig. Bei einem Quartal zählst du ab dessen Ende (§ 21 Abs. 1 und 2 UStG). Verwechsle den Voranmeldungszeitraum nicht mit dem Monat der Abgabe. Die letzten Zeiträume eines Jahres werden erst im Folgejahr fällig.

Fällt der 15. auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag. Das gilt für die Abgabe (§ 108 Abs. 3 BAO) und für die Zahlung (§ 210 Abs. 3 BAO). Auch Karfreitag und 24. Dezember zählen dazu. Die Tabellen zeigen den 15. und zusätzlich das gesetzliche Fristende. Die App zeigt immer den 15. Wenn du am 15. abgibst und zahlst, bist du immer rechtzeitig.

Kennzahlen, Zahllast und Gutschrift

Das amtliche Formular heißt U 30. Es ordnet deine Umsätze und die abziehbare Vorsteuer bestimmten Kennzahlen zu. Vorsteuer ist die Umsatzsteuer aus deinen betrieblichen Einkäufen, soweit du sie abziehen darfst. Nicht jede Rechnung berechtigt dazu (§ 12 UStG). Die Ausfüllhilfe U30a erklärt die Felder (BMF U30 und U30a).

Du brauchst die Zahlen für genau den gewählten Zeitraum. Gleiche deine Aufzeichnungen mit den Belegen ab. Prüfe vor allem, ob Umsätze fehlen oder Ausgaben doppelt erfasst sind. Übernimm keine Gesamtsumme aus einem anderen Zeitraum. Bei Leistungen aus dem Ausland oder Berichtigungen klärst du die Zuordnung mit deiner Steuerberatung.

Die Kennzahl 000 betrifft die Bemessungsgrundlage der Lieferungen und sonstigen Leistungen ohne Umsatzsteuer. In Kennzahl 022 steht die Bemessungsgrundlage für Umsätze mit 20 % Steuer. In Kennzahl 060 steht der Gesamtbetrag deiner Vorsteuern. Manche Vorsteuern haben eigene Kennzahlen, etwa bei Einfuhr oder Reverse Charge. Diese Beispiele decken nicht alle Geschäftsfälle ab (BMF U30 und U30a).

Das Ergebnis ist entweder eine Zahllast oder ein Überschuss, also eine Gutschrift. Eine Zahllast zahlst du an das Finanzamt. Ein Überschuss wird deinem Abgabenkonto gutgeschrieben (§ 21 Abs. 1 UStG). Eine Gutschrift auf dem Abgabenkonto ist noch keine Auszahlung auf dein Bankkonto.

Im Papierformular steht das Ergebnis bei Kennzahl 095. Diese Kennzahl gehört nicht in die U30-XML-Datei. FinanzOnline berechnet das Ergebnis aus den übermittelten Kennzahlen. Kennzahl 090 ist für sonstige Berichtigungen bestimmt und kein Ersatz für die Zahllast (BMF U30, U30a und U30-Übermittlungsschema).

Schritt für Schritt in FinanzOnline

Du kannst die Kennzahlen im Formular erfassen oder eine passende Datei hochladen. Die folgenden Schritte beschreiben den Ablauf ohne feste Menüpositionen. Die Quellen BMF U30 und das BMF-Portal zur U30-Übermittlung erläutern Formular und Dateiformat.

1. Zahlen vorbereiten. Lege den Zeitraum fest und gleiche die Kennzahlen mit deinen Aufzeichnungen ab. Halte deine Steuernummer bereit.
2. In FinanzOnline anmelden. Wähle deinen Betrieb und die Umsatzsteuer-Voranmeldung für das passende Jahr und den passenden Monat oder das Quartal.
3. Formular oder Datei wählen. Trage die Kennzahlen in die entsprechenden Felder ein. Wenn du eine U30-XML-Datei nutzt, lade sie über die Dateiübermittlung hoch. Verwende für denselben Zeitraum nur den gewählten Weg.
4. Angaben kontrollieren. Vergleiche Steuernummer, Zeitraum und Beträge mit deiner vorbereiteten UVA. Lies die Hinweise von FinanzOnline. Kläre Abweichungen, bevor du die Abgabe abschließt.
5. Abgabe abschließen und Ergebnis nachsehen. Kontrolliere die Rückmeldung zur Verarbeitung. Ein gespeicherter Entwurf oder eine heruntergeladene Datei belegt noch keine erfolgreiche Abgabe. Heb das Protokoll zusammen mit deinen Unterlagen auf.
6. Zahllast zahlen. Die Abgabe überweist kein Geld. Veranlasse die Zahlung selbst und kontrolliere den Zeitraum sowie den Betrag. Die Zahlungsfrist steht in § 21 Abs. 1 UStG.

Was BuchhaltGenie vorbereitet

Im Tarif Pro rechnet BuchhaltGenie die Kennzahlen der UVA und erstellt die Datei zum Hochladen in FinanzOnline. Hochladen und abgeben machst du selbst. Grundlage sind die in BuchhaltGenie erfassten Daten. Fehlende Belege oder falsch zugeordnete Beträge musst du vorher ergänzen oder berichtigen.

BuchhaltGenie übermittelt nichts ans Finanzamt und veranlasst keine Zahlung. Du kontrollierst die vorbereiteten Zahlen, gibst die UVA in FinanzOnline ab und zahlst eine Zahllast selbst. Die Datei ist eine Vorbereitung für diesen Ablauf. Sie ersetzt weder die Abgabe noch deine Steuerberatung.

Vergleiche nach der Verarbeitung auch das Ergebnis in FinanzOnline. Durch die Berechnung aus den Kennzahlen können Rundungsunterschiede zur gebuchten Steuer entstehen. Bleibt eine Differenz unklar, klärst du sie mit deiner Steuerberatung, bevor du zahlst.